注意：この動画は、以下の動画を元にAI(Google NotebookLMが制作しています。いくつか気になる点がありますが、正しくは以下の文章です。あくまで理解を助ける補助資料ですので、動画を見た後以下の文章を必ず読んで理解を深めてください。

■「支払申請」の手続き Q1ｰ①

9月1日ドラムセットを購入するため、支払申請を行った。 　9月1日　補助金申請

手続の種類：支払申請 　普通預金100000　/　補助金　100000　【申請】

※まず補助金をもらう仕訳を行います。

Q1ｰ② 9月30日　大学総務部のスタッフと一緒に千葉銀行へ行き、支払を行った。当初100000円の予定だったが、割引が適用されることが分かり、90000円となった。

手続の種類：支払精算 備品　90000　/　普通預金　90000　【出金】 補助金　10000/　普通預金　10000　【戻入】 ※万が一、戻入がある場合は一緒に起票

※すでに申請時と異なる金額となっており、戻入発生が事前に判明している場合は、必要な金額のみを振り出す。但し、仕訳は上記のように行う。

■部員が立替払いの手続き（補助金申請あり） Q2-1 9月1日　部員が、サッカーボール3つを購入し、10000円を立て替えた。 手続の種類：立替申請 備品　10000　/　部員立替金　10000　【申請】

摘要：神田花子　申請　備品補充備品購入　サッカーボール　3つ （イオン）

※すでに部員による支払いが済んでいるので、この仕訳となります。

Q2－2 9月30日　部員が立て替えたサッカーボール代金が補助金として下りたため、部員へ返金した。 手続の種類：入金 現金　　10000　/　 補助金　10000　【入金】　 摘要：神田花子　入金　備品補充購入　サッカーボール　3つ （イオン）

※証憑は、受け取った時の封筒をアップロードしてください

手続の種類：支払精算 部員立替金　10000 /　現金 10000　【精算】 摘要：神田花子　精算　備品補充購入　サッカーボール　3つ （イオン）

■”部費”での立替払いの手続き（補助金申請あり）

2025年度までの処理

※個人ではなく、団体でのお金で支払ったときの仕訳です。 Q2-1 9月1日　部で、サッカーボール3つを購入し、10000円を立て替えた。 手続の種類：立替申請 備品　10000　/　部員立替金　10000　【申請】

摘要：サッカー部　申請　備品補充備品購入　サッカーボール　3つ （イオン）

※すでに団体による支払いが済んでいるので、この仕訳となります。

Q2-2 9月30日　部員が立て替えたサッカーボール代金が補助金として下りたため、部員へ返金した。 手続の種類：立替精算 部員立替金　10000　/　 補助金　10000　【精算】　 摘要：サッカー部　精算　備品補充購入　サッカーボール　3つ （イオン）

2026年度からの処理

2026年度から、部費で支払った場合は以下の仕訳とします。

理由 これまでの仕訳の場合、団体の普通預金・現金の増減を記録できていません。結果的に部にお金を入れれば、最終的な現金・普通預金の金額は合うはずですが、途中の履歴を終えないところに問題があります。

対策 実際に即して、支払をした方法（現金・普通預金）のいずれかを貸方に入れます。立替申請であることは、手続の種類と摘要で把握します。

※個人ではなく、団体でのお金で支払ったときの仕訳です。 Q2-1 9月1日　部で、サッカーボール3つを購入し、10000円を立て替えた。 手続の種類：立替申請 備品　10000　/　現金or普通預金　10000　【申請】

摘要：サッカー部　申請　備品補充備品購入　サッカーボール　3つ （イオン）

※すでに団体による支払いが済んでいるので、この仕訳となります。

Q2-2 9月30日　部員が立て替えたサッカーボール代金が補助金として下りたため、部員へ返金した。 手続の種類：立替精算 現金or普通預金　10000　/　 補助金　10000　【精算】　 摘要：サッカー部　精算　備品補充購入　サッカーボール　3つ （イオン）

■立替払いの手続き（補助金申請なし） Q3－1 10月3日　懇親会代金が足らなかったため、部員Aが8000円を立て替えた。 手続の種類：立替（申請なし） 福利費　8000　/　部員立替金　8000　【補助なし立替】

神田太郎　立替　10月3日実施の懇親会代金立替（ちばチャン）