KUIS学友会帳簿システムを使って決算※を行う方法をお伝えいたします。

※これまで「年間監査」と呼称されていたものは、会計では「決算」と言います。

■団体に依頼すること

１．以下を確認する

• （1）予算書シートに、「予算・補助金内訳表」シートの情報が全て転記されているか確認してもらう。→転記が出来ていないと、間違った計算になる。

• （2）記帳が全て終わっているか。

• （3）使途変更を行った場合、以下が正しく入力されているかを確認する。

  • 入力する箇所は、①「修正額」と②「修正後団体支出額」である。②には、集計のため当初の団体支出額が転記されるよう数式が入っている。修正する場合は上書きをして構わない。 ※チェックする際は、団体支出額が正しく転記されているか、修正した場合は修正額が正しく入力されているかを確認すること。

  

2．仮払フラグを設定する

• 仮払申請を行い現金を受け取った場合は、帳簿シートのＴ列にフラグを立てる

  フラグの立て方 例：帳簿番号2「431,200円」の仮払申請を行った。帳簿番号38「431,200円」で支払いを行った。→両方のレコードのＴ列に対になる番号を入力する。この場合は、1を利用。別の仮払申請では他の番号を使う。

  ▼収入側（貸方）

  

▼支出側（借方）

■確認事項

帳簿に全ての取引が入力されていることを確認する

帳簿への記帳が漏れていると、決算が出来ません。一番大切な部分です。以下は、全て記帳されていることを前提に話を進めます。

実質補助金率を確認する

実際の補助金率を確認します。補助金率は支出の70％まで最高額は部が100万、同好会が30万円です。もしこれを上回る場合は、返金対応となります。

表2-1の　”2　実績額”　は、今期の総支出額です。

これに対し、”3　補助金執行額”は、補助金で支払った総額です。